キャッシュ・フローを重視した経営管理

平成14年1月18日発行
編集・発行　財団法人建設業振興基金
製作　株式会社清文社
共著　丹羽　秀夫

第1章　なぜ、今、改めて、キャッシュ・フローが大切なのか
金融情勢の変化について・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 4
新しい会計基準の導入に伴う影響・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・5

第2章　会社のキャッシュ。フローを簡単に計算してみよう
1.キャッシュ・フローとは何か・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 8
2.会社のキャッシュ・フローを簡単な方法で求めてみよう・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 9

第3章　会社のキャッシュ・フローはどのような状況にあるのか
1.パターン分析による状況把握・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・14
2.指標分析による状況把握・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・16

第4章　どのようにキャッシュフローを改善するのか
1.短期的アプローチ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・20
2.長期的アプローチ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・21

第5章　Q&A 　キャッシュ・フロー実務対策
Q1.黒字なのに資金がない!　資金はどこに?・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 24
Q2.資金繰りが悪い原因はどこにある?・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 26
Q3.資金の状況がわかる一覧表ってないの?・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・28
Q4.貸借対照表との違いはなに?・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・30
Q5.損益計算書との違いはなに?・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・32
Q6.資金繰表とはどこが違う?・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 34
Q7.キャッシュ・フロー計算書が重要なわけは?・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 36
Q8.営業活動による資金状態を知る方法は?・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・38
Q9.営業活動を知る直接法と間接法・・どちらがいい?・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 40
Q10.キャッシュ・フローを直接法で作成する手順・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・42
Q11.直接法によるキャッシュ・フロー・・その見方は?・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・46
Q12.キャッシュ・フローを間接法で作成する手順・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・48
Q13.間接法によるキャッシュ・フロー・・その見方は?・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・52
Q14.投資活動によるキャッシュ・フローの作成手順・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・54
Q15.財務活動によるキャッシュ・フローの作成手順・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・56
Q16.キャッシュ・フローから収益性をうらなう方法・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・58
Q17.キャッシュ・フローから安全性をうらなう方法・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・60
Q18.キャッシュ・フローから投資効果をうらなう方法・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・62